四川兴瑞会计师事务所有限责任公司

四川兴瑞会计师事务所有限责任公司系经四川省财政厅川财会【2004】48号文批准成立（会计师事务所编号：51060188），依法独立承办企业审计、验资、合并、分立、清算等审计业务，出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记帐、会计咨询、税务咨询、会计培训、会计服务。

成立于2004年11月23日，2019年04月28日变更取得四川省绵阳市涪城区工商行政管理局核发的91510703767288580H号《营业执照》，注册资本100万元人民币。我所取得四川省财政厅颁发的51060188号《会计师事务所执业证书》。

专业领域

①企业会计报表；承办企业审计、验资、合并、分立、清算等审计业务，出具相关报告、承办会计咨询、会计服务及其他法定业务。

②承接基本建设项目的编制、预决（结）算的审计业务；

③办理企业合并、分立、清算事宜的审计业务；

④企业资本金验证；

⑤担任会计顾问，提供会计、财务、审计和其他经济管理咨询；

⑥代理记账业务；

⑦财务收支审计，责任人离任审计和企业效益审计；

⑧办理法律、行政法规规定的其他审计业务。

企业文化

树立“执业为公、倍尽职守、服务人民”的思想，倡导作风正派、为人正直不出具任何虚假执业报告的执业风范。

所得荣誉

团队风采

为增进各部门员工之间的相互了解，增强大家的团体合作精神，加强单位的向心力和凝聚力，全面提升员工的幸福感和归宿感，事务所每年将定期组织员工开展团建活动。

2018年7月事务所同仁团建活动留影

2019年10月事务所同仁团建活动留影

组织机构及本门职能

①所长（主任会计师）：在股东会的统一领导下，全面负责公司的日常管理工作；a.负责草拟和修改本公司职业技术标准，工作规范，内部质量控制制度等内部管理制度，并组织贯彻实施；b.拟订公司内部管理机构、岗位设置、确定公司的组织机构及部门职能，决定各职能部门负责人的职责、任职要求及任免；c.负责公司执业质量管理体系的策划；d.负责提供公司运作的所必需的资源；e.配合政府部门警醒社会活动，建立良好的沟通渠道。

 ②办公室：负责公司行政人员管理及日常事务。a.做好本公司的人力资源管理和日常事务、培训工作，并付诸实施；b.文件、合同、证照、引信、办公用品、员工个人行为规范等行政办公室事项的管理；c.计划与任务的督导工作，包括各部门的计划执行情况的督促与情况反馈、办公区域的日常办公秩序和员工工作行为的督导以及临时工作任务完成的督促与检查等；d.对内对外的联络工作，包括对外公共关系的维系与促进、与上级主管部门以及其他行政工作的衔接以及信息交流、与其他相关单位的协调联络工作；e.具体负责组织文件的接收、编写、报批、发放、更正和管理。 

③专业技术部：设计技术复检流程，按三级复核程序执行。负责公司执业质量控制、执业质量改进和安全保障工作。a.负责执业质量以及规避风险的监督管理工作；b.对各职能部门的执业质量工作进行协调、监督、检查；c.根据内外信息和公司要求；制定执业质量改进计划，并组织实施和检查评审。④验资部：负责公司的验资业务。a.负责给客户解释详细的验资流程和所需手续、资料；b.负责查验客户所提供的验资资料的合法性和完整性；c.负责完善验资报告的工作底稿及报备；d.负责出具验资报告；⑤审计部：负责公司的审计业务。a.负责给客户解释详细的审计流程和所需手续、资料；b.负责查验客户所提供的审计资料的合法性和完整性；c.负责被审计单位的具体审计程序的实施；d.负责完善审计报告的工作底稿及报备；e.负责出具审计报告；⑥财务部：负责公司的财务工作，购买发票、开发票；记录账务，报税等。   

管理制度

①业务承接与保持：a.承接业务，应充分了解委托目的，客户基本情况，考虑自身的经验、对委托事项的熟悉程度和独立性，被审计单位管理当局是否正直与诚信，与前任注册会计师的关系及是否有利益冲突，是否有足够的能够胜任的人力资源并能按时完成委托等因素，初步评估风险后是否承接。事务所的全体人员都应积极承揽业务，但承接业务必须由部门负责人以上人员批准、统一委派；b.各项业务均应有事务所统一接受委托，任何人不得以个人或其他单位名义承接业务；c.应按照规定与客户签订业务约定书，业务约定书由所长授权部门负责人代表本所签订。重要的项目由部门负责人报所长签字；d.业务承接应对事务所的独立性进行评估，事务所不能承接合伙人直系亲属委托的审计事项。项目经理及以上人员的直系亲属委托事项，应报办公室备案，但相关人员不参与该项目的执行；e.业务承接应评估事务所自身的胜任能力，如：执业经验、专业胜任、人力资源配套、客户的时间要求、专家委派（聘请）等；f.业务承接应对客户需求的背景进行了解，主要了解企业成长的背景、在行业内部及社会公众中的形象、有无重大控制事项、以往介绍审计的情况（关注与前任审计师的关系）、本次审计的特定目的、有无特殊要求等；g.对接收与保持客户关系和具体业务产生重大分歧时，业务协调小组全体会议，以少数服从多数的办法进行集体决策，必要时由主任会计师决定；h.执业人员、复核和检查人员应注意收集执业过程中客户存在的重大事项，对在本期或以前业务执行过程中发现有重大事项的客户，应评估对保持客户关系可能造成的影响。对发现可能无法保持关系的客户，应以书面报告形式报主任会计师处理；i.办公室事务所的客户档案，连续记载审计结论的类型、社会工总及媒体的企业的不利评价及报道、特定问题的处理过程及结果、审前调查与执行的重大差异等。事务所不应与缺乏诚信的客户发生关系；j.对执业、复核、监查过程中发现存在重大、可能影响事务所事项的客户，应评估是否维持合约的可能，如不能维持需要解除业务约定书的：一是，通过内部程序，业务执行所在部门负责人书面提出，部门负责人与相关复核人员协商评估后，报主任会计师批准：二是，通过外部程序，由事务所派出适当的人员与客户管理层沟通，说明情况。必要时应与事务所法律顾问沟通；k.业务承接的过程，应详细记载于工作底稿；l.业务承接人员对客户档案的查阅，应按内部管理程序执行。

②工作委派：a.项目负责人由部门负责人指派，项目小组成员由项目负责人提议，报部门负责人批准；b.一个人不得单独执业。项目小组的人员组成，应根据客户的具体情况，考虑：独立性、工作经验、执业敏感和专业判断能力、专业搭配、性格素养、协作精神等因素。按精简、高效的原则合理调度和搭配项目小组的组成人员；c.实行定期轮换制，项目负责人执行同一客户审计，最好不超过3年；d.同一客户的业务保持与提供咨询等增值服务，应分别让不同人员执行；e.注册会计师应当与前任及继任注册会计师保持良好的合作关系，但不得涉及商务问题；f.项目执行过程中，项目组成员一般不得调换。特殊情况下，项目负责人的调换，须经所长批准。其他项目组成人员调换，须经部门负责人批准，并告知分管主任会计师。

③执业过程中的技术支持：a.事务所质量管理机构分为管理机构、执行机构和监督机构；b.各级审计人员在执行业务过程中遇到不熟悉的业务问题应及时询问上一级业务管理人员，业务管理人员可以口头、书面、电子文形式给与回复；c.事务所实行单个项目、业务部门和事务所三级培训机制；d.鼓励各级审计人员开展必要的学术讨论，形成良好的咨询、研讨气氛。研究和讨论问题没有人员级别的区分，结果应服从国家法律、法规、制度或准则。国家法律、法规、制度或准则没有涉及到的问题，以专家委员会的决定为依据。

④监督和检查：a.行政监督制度；b.项目跟进监督；c.外部监督；d.合伙人监督；e.发现问题的处理。

⑤复核：执业质量是会计师事务所的生命线。我所执业质量实行三级和四级相结合的内部复核制度。其流程为：项目负责人——部门负责人——总复核人——所长。a.业务方案、工作计划的复核程序；b.业务报告的复核程序；c.复核记录。

⑥档案管理：我所设有一名档案管理员，全面负责本所业务档案的收集、整理、立卷、调阅、销毁工作。归档工作由5个步骤组成：整理、登记、装订、装盒及入库码放。业务档案整理应按照以下程序进行：a.业务部门整理：项目负责人应在审计或评估报告日后30日内将工作底稿、报告等相关资料整理归档。任何人不得拒绝或据为己有；针对客户的同一财务信息执行不同的委托业务，出具两个或多个不同的报告，应将其视为不同的业务分别整理底稿，形成相应业务类型的档案；整理的资料要做到完整有序，索引号要与目录保持一致，反映工作底稿间的勾稽关系；业务档案的归档内容要按照规定做到完整无缺；整理好的底稿要经过项目负责人和分管领导签字后，交付给本所档案管理部门。b.档案专职管理人员整理。专职管理人员要严格按照业务档案的内容和底稿中的目录依序做进一步整理。如发现底稿中有问题：如审计人员、项目负责人未签字，主要归档材料不全、页码混乱等，要及时将档案退给相关人员，补齐后重做整理归档。专职管理人员在整理的同时，应填写《业务档案登记表》，登记表上的主要信息应与本所的发文记录保持一致。c.业务档案装订和护封：装订要做到牢固、整齐、美观，不压字，不漏页，不影响阅读；打页码；业务档案的封面应有本所全称、业务单位全称、报告文号、卷数、页数、入档盒号、审核人和立卷人盖章、存档日期等。

人员情况

现有从业人员39人，其中：中国注册会计师16人，另注册税务师3人，律师1人。

获得审计相关资格情况

本所获得了国家审计机关委托审计相关业务资格、国家大中型企业审计资格、法院司法会计鉴定、企业破产管理人资格和高新技术企业认定审计资格。2020年度我所已获得中国农业银行、中国建设银行、中国银行、中国邮政银行、四川农村信用联社、华夏银行、交通银行、兴业银行、中国工商银行、绵阳市商业银行、广发银行等金融机构年度会计报表审计业务资格。 

我所2018年、2019年、2020年分别实现审计、验资、税务等业务收入466.45万元、565.93万元、677.93万元，分别上缴各项税费20.02万元、31.34万元、34.25万元。

经典案例

①年报审计：金鑫铜业、铜鑫铜业、绵阳市通力汽车运输有限公司、绵阳保和泰越通信线缆有限公司、四川保和新世纪线缆有限公司、四川省保和富山再生资源开发有限公司、绵阳金循环金属材料有限公司、绵阳金循环电子商务有限公司、绵阳明佳置业有限公司、四川恒业房地产开发有限公司、绵阳天泰实业集团有限公司等绵阳大中型企业的年报审计；

②专项审计：江油市长祥特殊钢制造有限公司、四川科莱电梯股份有限公司、四川蓝色港湾科技有限公司等企业的项目申报审计服务工作；

③离任审计：绵阳科技城发展投资（集团）有限公司离任经济责任等；

④破产审计：四川立生医药投资股份有限公司、四川乾元山哪吒旅游有限公司、绵阳华鑫汽车有限公司、四川江油长钢长益实业公司、四川省江油市诚信石化备件厂、江油长钢一厂耐火材料厂等；

⑤清产核资审计：四川绵阳三力股份有限公司国有股权进行清产核资等；

⑥承接其他法定鉴证业务多项。

我们承诺：将严格执行国家《中华人民共和国会计法》等相关法律、法规和《中国注册会计师审计准则》、《中国注册会计师执业道德守则》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》等的相关规定，坚持“独立、客观、公正”的原则，立足“以人为本，诚信敬业”的服务理念，及时完成审计业务，为社会各界提供优质服务。

四川兴瑞会计师事务所有限责任公司

地  址：绵阳市涪城区临园路东段68号富临大都会7幢写字楼单元（3单元）9楼5号

联系人：黄云高

电 话：0816-2244821（2345701，2345703）

手 机：18990144821  18608086111